Как защититься от мошенников

Человека от животного отличают наличие интеллекта и способность мыслить логично. Робота от человека отличает сухой рационализм, отсутствие эмоций, чувств, пороков, колебаний и сомнений, лишь «единицы» и «нолики» формирующие закономерные алгоритмы. Если бы этими эмоциями можно было бы дирижировать по желанию, быт и рабочий процесс можно было бы существенно оптимизировать.

Исходя из изложенного, место человека, как бы это странно ни звучало, находится где-то посредине между «животным» и «роботом», так как нередко homo sapiens ведет себя безинтеллектуально-эмоционально, а иногда, напротив, бесчувственно-рационально. Такие эмоциональные колебания являются почвой для осуществления любого рода недобросовестных, мошеннических действий со стороны человека как в повседневной жизни, так и в рамках больших и малых корпоративных структур.

Согласно трактовке УКУ, мошенничество - это завладение чужим имуществом путем обмана и злоупотребления доверием. В широком смысле мошенничество - это преднамеренные действия членов руководства, надзорных органов, рядовых сотрудников компании, включающие использование обмана и направленные на получение несправедливых или незаконных преимуществ.

Мотивами осуществления мошеннических действий со стороны коллег по работе могут послужить совершенно различные триггеры. Здесь стоит упомянуть о трудах американского социолога Дональда Кресси, который в 1950-х годах ввёл понятие треугольника лжи. Согласно Кресси, мотивами при совершении различного рода злодеяний могут послужить такие факторы:

1. Наличие возможности воровства

- Неэффективный внутренний и внешний контроль в компании;

- Низкая трудовая дисциплина;

- Отсутствие службы безопасности в компании и службы внутреннего аудита;

- Равнодушие к происходящему в компании со стороны руководства.

2. Наличие мотивов для совершения кражи

- Финансовые потребности;

- Жадность;

- Пороки (алкоголизм, шопоголизм, страсть к игорному бизнесу);

- Связанные с работой (месть, боязнь увольнения, неполучение обещанного).

3. Наличие морального оправдания совершенных злодеяний

- «Я заслуживаю большего/компания мне задолжала»;

- «Я решу свои проблемы и все отдам»;

- «Этого никто не заметит/это капля в море/фирма от этого не обеднеет».

Все вышеописанное характеризует природу человека, и данный факт невозможно изменить как раз-таки из-за превалирования в человеческой психике эмоционального фактора, своеобразным возбудителем которого может стать абсолютно любая ситуация - от плохой погоды и плохого настроения до форс-мажорных обстоятельств.

Углубляясь в причины мошенничества в корпоративном секторе, нельзя не упомянуть о трудах еще одного легендарного человека, американского социолога Эдвина Сазерленда, который в 1940-х выдвинул теорию о существовании особого вида преступников. Он ввел определение «респектабельного преступника», обладающего высоким социальным статусом в обществе. Согласно данной теории, многие так называемые «белые воротнички» (white collar) совершают противоправные действия, причиняющие обществу неизмеримо больший ущерб, чем обычные преступники из низших слоёв общества. К тому же, преступления этой редко судимой части общества часто остаются безнаказанными.

Исходя из этой данности, Сазерденд призывал вести с «white collars» не менее ожесточенную борьбу. Мировым примером беловоротничковых преступлений является всем печально известная история с Американской энергетической корпорацией «Энрон», результатом которой стало ее банкротство, обманутые инвесторы, ущерб американской финансовой системе и недоверие к аудиторским компаниям.

Методы минимизации мошенничества в корпоративном секторе бывают совершенно разные, среди наиболее эффективных - проведение процедуры Forensiс - сплошной или точечной диагностики компании на предмет наличия незаконных схем, которые наносят ей фактический или потенциальный ущерб.

Основные точки анализа при проведении процедуры Forensiс:

- Анализ финансовой отчетности на предмет манипуляций;

- Незаконное отчуждение активов предприятия;

- Наличие конфликтов интересов в руководстве и менеджменте компании;

- Анализ и сопоставление прошедшей, текущей и прогнозной деятельности компании;

- Анализ нетипичных операций в компании;

- Анализ системы закупок и внутреннего контроля в компании.

Какой тип компаний наиболее подвержен мошенничеству:

- Компании с низкой оплатой труда и мотивацией;

- Компании, собственники которых не находятся в операционном контроле компании;

- Компании, в которых отсутствует СБ, служба внутреннего аудита и внешний аудитор;

- Компании, в которых нет четкого распределения функциональных обязанностей между сотрудниками;

- Компании с низкой корпоративной культурой и отсутствием системы нетерпимости к злоупотреблениям при выполнении должностных обязанностей;

- Компании с высокой текучестью управленческого персонала;

- Компании с непрозрачной системой взаимоотношений с контрагентами.

Решение проблемы - проведение хотя бы раз в год легендированной/спонтанной проверки менеджмента и деятельности компании с целью поднятия общекорпоративного тонуса и точечного анализа упомянутых выше зон риска.

Данное упражнение как минимум привьет сотрудникам мысль о том, что ничего в компании не остается бесконтрольным. Как говорил один из американских президентов, «доверяй, но проверяй».